┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│            Общество с ограниченной ответственностью "Сапфир"            │
│─────────────────────────────────────────────────────────────────────────│
│                                                                         │
│                    Бухгалтерская справка-расчет N 29                    │
│                              от 31.12.2013                              │
│                                                                         │
│          Инвентаризация резерва на оплату отпусков за 2013 год          │
│                                                                         │
│┌───┬───────────────────────────────────────────────┬───────────────────┐│
││ N │                   Показатель                  │   Значение, руб.  ││
││п/п│                                               │                   ││
│├───┼───────────────────────────────────────────────┼───────────────────┤│
││ 1 │Остаток резерва на начало налогового периода   │         -         ││
│├───┼───────────────────────────────────────────────┼───────────────────┤│
││ 2 │Сумма отчислений в резерв, начисленная         │      133 400      ││
││   │в течение налогового периода                   │                   ││
│├───┼───────────────────────────────────────────────┼───────────────────┤│
││ 3 │Фактическая сумма расходов на оплату отпусков  │       95 000      ││
│├───┼───────────────────────────────────────────────┼───────────────────┤│
││ 4 │Сумма страховых взносов, начисленных           │       31 730      ││
││   │с отпускных                                    │                   ││
│├───┼───────────────────────────────────────────────┼───────────────────┤│
││   │Общая сумма расходов на оплату отпусков        │      126 730      ││
││ 5 │с учетом страховых взносов (Показатель 3 +     │ (95 000 + 31 730) ││
││   │Показатель 4)                                  │                   ││
│├───┼───────────────────────────────────────────────┼───────────────────┤│
││ 6 │Сумма недоиспользованного резерва              │        6 670      ││
││   │(Показатель 1 + Показатель 2 - Показатель 5)   │(133 400 - 126 730)││
│└───┴───────────────────────────────────────────────┴───────────────────┘│
│                                                                         │
│Главный бухгалтер                   Козлова                  Е.И. Козлова│
│                                                       31 декабря 2013 г.│
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Источник: "Зарплата", 2013, N 12