Приложение 2 к Методическим рекомендациям
по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях

Таблица 7

Вопросы, рекомендуемые для проверки отдельных операций (процедур) внутреннего контроля в структурных подразделениях кредитной организации

┌─────┬───────────────────────────────┬──────────┬───────────────┐
│N п/п│            Вопросы            │Ответы <*>│    Краткая    │
│     │                               │          │  формулировка │
│     │                               │          │  обоснования  │
│     │                               │          │    ответов    │
└─────┴───────────────────────────────┴──────────┴───────────────┘
┌─────┬───────────────────────────────┬──────────┬───────────────┐
│  1  │               2               │    3     │       4       │
├─────┼───────────────────────────────┼──────────┼───────────────┤
│1.   │Разработаны ли в кредитной     │          │               │
│     │организации внутренние         │          │               │
│     │документы, определяющие        │          │               │
│     │основные направления           │          │               │
│     │внутреннего контроля в         │          │               │
│     │структурных подразделениях     │          │               │
│     │кредитной организации          │          │               │
├─────┼───────────────────────────────┼──────────┼───────────────┤
│2.   │Соблюдаются ли указанные в п. 1│          │               │
│     │внутренние документы           │          │               │
├─────┼───────────────────────────────┼──────────┼───────────────┤
│3.   │Обеспечивают ли действующие    │          │               │
│     │правила достижение целей,      │          │               │
│     │определенных при их разработке │          │               │
├─────┼───────────────────────────────┼──────────┼───────────────┤
│4.   │Позволяют ли внутренние        │          │               │
│     │документы обеспечить           │          │               │
│     │достоверность учета            │          │               │
│     │(отчетности) кредитной         │          │               │
│     │организации (ее филиала)       │          │               │
├─────┼───────────────────────────────┼──────────┼───────────────┤
│5.   │Являются ли установленные и    │          │               │
│     │применяемые способы (методы)   │          │               │
│     │контроля адекватными характеру │          │               │
│     │и масштабам деятельности       │          │               │
│     │кредитной организации          │          │               │
├─────┼───────────────────────────────┼──────────┼───────────────┤
│6.   │Соответствуют ли принимаемые   │          │               │
│     │кредитной организацией         │          │               │
│     │мероприятия по оценке и        │          │               │
│     │снижению уровня выявляемых     │          │               │
│     │рисков в структурных           │          │               │
│     │подразделениях кредитной       │          │               │
│     │организации характеру и        │          │               │
│     │масштабам деятельности         │          │               │
│     │кредитной организации (ее      │          │               │
│     │филиала)                       │          │               │
└─────┴───────────────────────────────┴──────────┴───────────────┘

--------------------------------
<*> Варианты ответов на вопросы:
Да, в полной мере;
Да, в основном;
Да, частично;
Нет.
Источник: Письмо Банка России от 24.03.2005 N 47-Т